文献综述
资本充足率的国内研究现状
目前关于资本充足率的研究，国内相关学者已经取得了一定的研究成果，主要体现在一下几个方面：
- 资本充足率现状，如徐正东对巴塞尔协议与风险管理的研究【1】，宋士云、宋博对不同版本的巴塞尔协议与中国银行业的研究【2】，唐建伟对完善银行资本补充体系的研究【3】等，发现目前我国商业银行资本充足率整体达标，但存在结构性问题。潘佐郑对我国16家上市商业银行2008-2012的数据进行了多元线性回归, 得出核心资本充足率与商业银行盈利之间存在正相关关系【4】。杨桂苓认为我国商业银行处于快速发展时期,加之以利差收入为主的盈利模式,增加了银行扩大资产规模的动力,风险权重较高的信贷资产快速增长,大量消耗资本,导致资本充足率下降。学者还指出资本成本提高将影响银行资本配置并削弱银行盈利能力,这又将反过来影响银行资本积累能力【5】。
- 资本充足率的作用，如苏帆对资本充足率与金融风险之间关系的研究【6】，吴文斗对资本充足率与盈利能力之间关系的研究【7】，马广奇对资本充足率与商业银行经营稳健性之间关系的研究【8】，发现较高的资本充足率虽然能够有效抑制银行个体风险，但也抑制了商业银行的盈利能力，通过以股权融资为主的外源融资手段来补充核心资本,调整资产结构,改善资产质量,是提高资本充足率的重要途径。同时学者指出或有资本可以使处于危机中的银行业满足某些条件后接受股权注入而提升资本水平,进而走出困境【9】。
- 影响资本充足率的因素及提高资本充足率的方法，如章益囡对影响银行资本充足率因素的分析【10】，刘信群对通过永续债券来优化资本结构的研究【11】，张家华【12】、励雅敏对提高资本充足率方法的研究【13】、蒋海和黄敏选择我国16家上市银行2005年～2015年间半年度数据,实证分析了负债结构对银行风险承担的影响。结果表明,我国上市银行负债结构会对其风险承担产生显著影响。同时,不同核心资本水平下的负债结构对银行风险承担的影响不同,核心资本水平超过门槛值之后,负债结构降低,银行总体风险的效应更加强烈【14】。
资本充足率的国外研究现状
目前关于资本充足率的研究，国外相关学者已经取得了一定的研究成果，主要体现在一下几个方面：
- 资本充足率标准的发展，如Maximilian J.B. Hall对巴塞尔协议规定的新的资本充足率的研究【15】，JOHN EMEKA EZIKE对资本充足率标准与巴塞尔协议的研究【16】等，发现巴塞尔协议对银行资本充足率的要求越来越严格。
- 资本充足率与银行资产、风险的关系，如hua WEI对银行资本与风险调整的研究【17】，Dickson Pastory对资本充足率与银行资产质量的相关性研究【18】等，发现银行资本充足率在缓解银行风险和提高银行资产质量方面有着积极作用。
（3）通过资本充足率预测银行财务困境及挑战，如C. Karugu用资本充足率预测肯尼亚商业银行的财务困境【19】，Arion Negrila通过内部资本充足率的评估预测罗马尼亚银行将面临的挑战【20】等，发现资本充足率与未来财务状况存在着一定的相关联系。Shehzad、Haan、Scholtens运用随机效应模型研究2005年～2007年50多个国家大约500家商业银行的数据,分析得到股权集中度对资本充足率的影响是积极的,并有利于得到一个更好的风险加权资本【21】，Abusharba、Triyuwono、Ismail和Rahman四位学者选择2009年～2011年印度尼西亚11家伊斯兰商业银行年度报告和统计数据为研究样本,运用多线性回归分析、成对相关矩阵来解释利润率、资产收益质量、存款结构、流动性和运营效率对资本充足率的影响,研究发现利润率和流动性与资本充足率要求呈正相关关系,不良贷款余额与资本充足率呈负相关关系,存款结构和运营效率对资本充足率没有显著影响【22】。
【1】徐振东. 巴塞尔协议持续改进引领全面风险管理变革[J]. 国际金融, 2019(5):29-42.
【2】宋士云, 宋博. 三个版本的《巴塞尔协议》与中国银行业监管[J]. 理论学刊, 281(01):82-90.
【3】唐建伟. 完善银行资本补充体系[J]. 中国金融, 2019.
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