文献综述
- 国外研究概述
由于国外商业银行开展非利息业务较早，所以国外众多学者对非利息收入进行过广泛而深入的研究。他们通过采用不同的方法对非利息收入进行了相关研究，得出的观点也比较成熟。
国外学者采用了模拟数据法、财务数据法、综合数据法这三种方法来研究银行风险与非利息收入间的关系及非利息收入与银行经营绩效的关系，但是他们通过这些方法研究得出的结论也不同。其研究结论大致可以分为两种：一种观点认为利息收入多元化可以分散商业银行的风险，另一种观点认为非利息收入自身波动性强，增加非利息收入古比反而会增加商业银行风险。
通过查阅资料得出，商业银行开展非利息业务能降低银行风险的观点一般出现在研究早期。尤其是1999年之前，当时美国尚处于分业经营阶段，非利息业务受到政策监管的影响发展缓慢占比较低，且由于跨业经营数据难以获取，信息披露不够全面，研究学者一般采取模拟合并法探究非利息收入与银行绩效和风险之间的关系，即模拟利息收入与非利息收入的组合、专业银行与非银行金融机构的组合进行经营得出跨业数据。而与之相反的观点，则出现在非利息收入占比逐渐增加的阶段，与早期研究结论相反，认为非利息收入由于波动性强，在银行经营过程中不仅不会减少其风险，反而有可能破坏收益的稳定性。
第一种观点，商业银行开展非利息业务能降低银行风险。1999年之前，美国处于分业经营时期，非利息业务占比较低，且信息披露不够全面，研究学者一般采取模拟合并法探究非利息收入与银行绩效和风险之间的关系，下面例举的十几个比较有代表性的人物及其研究结果。
Boyd(1988)通过模拟利息业务与非利息业务的现金流，发现非利息收入在规模较小时能够分散银行风险。Boyd, Graham和Hewitt (1993)又在上述方法基础上，进一步的研究结合了利润和风险指标，研究非利息业务对合并企业的利润率和经营风险的影响。结果显示，银行控股公司与非银行寿险公司的合并有利于降低合企业的风险。Saunders 和Walter(1994)通过模拟合并银行控、股公司和各种非银行金融机构，发现银行控股公司和人寿和财产保险公司的合并能够降低风险，并且保险业务相对于证券业务更有利于降低银行控股公司的风险。Graham(1998)模拟合并了银行控股公司和各类非银行金融机构，发现模拟合并后的企业的现金流更加稳定，尤其是银行控股公司于人寿保险公司之间的合并能够降使合并企业面临较小的风险。Smith和Wood (2003)在分析两类收入的波动性和相关性的基础上，对欧洲银行业进行了实证研究，指出虽然在波动性上非利息收入更高更容易产生风险，但是可以通过资产组合来分散银行风险。Albertazzi和Gambaeor ta(2009)则引入经济周期概念，发现多元化经营受经济周期性影响不大，可以从整体上可以降低银行风险，提高运营稳定性。Barry和Laurie (2010)通过研究也指出，非利息业务自身风险大的同时也能产生风险分散效益，考虑多元化发展可以降低商业银行的系统性风险。
第二种观点，非利息业务发展到一定程度后，许多学者提出了相反的意见。
DeYoung和Roland (2001)通过考察472家大型商业银行的数据，发现银行发展非利息业务提高手续费收入会加剧银行收益性的不稳定。后DeYoung和Karin(2001)进一步证实，随着非利息业务的开展，银行收入波动性增强，会导致较高的风险溢价。Stiroh (2004) 通过对美国银行的实证研究，也得出与De Young-致的结论：一味依赖非利息收入，既不能提高银行的盈利能力，也不会分散银行风险，还会起到反作用。随即，Stiroh和Rumble (2006) 在原来基础上，运用资产组合理论研究两者之间的关系，发现非利息收入进行多元化经营可以增加收益，但这种收益不及利息业务自身的盈利能力，同时因为非利息业务自身的波动性高，风险反而会提高。Mercieca (2007)通过755家欧洲小型银行的数据研究，发现过度的开拓非利息业务反而会增加风险。Lepetitetal (2008) 对欧洲的银行业多元化风险进行研究，发现非利息收入的扩张会提高银行的破产风险，而且不同商业银行规模中，小型商业银行手续费收入对风险的影响更为显著。
- 国内研究概述
国内研究商业银行非利息收入的问题起步较晚，1983年中国人民银行才开始独立行使央行职能，商业银行业务才从人民银行逐渐被分离出来。我国商业银行是到2000年之后才开始开展非利息业务，因此在我国直接研究非利息收入与银行风险之间关系的文献较少，我们现在所能查阅到的相对比较权威的文献基本都是借鉴国外学者的观点来进行研究的。通过查阅资料可以发现，近年来有越来越多的学者开始关注到了这一点，这对于这项课题的研究来说是好的发展。
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