中国上市公司独立董事制度变迁与特征演化研究文献综述

 2022-01-01 10:01

全文总字数：8429字

文献综述

根据此次研究题目中国上市公司独立董事制度变迁与特征演化研究，本文以独立董事制度研究、独立董事特征、中国独立董事制度发展等关键词分别在知网中国学术期刊网络出版总库、超星期刊数据库及EBSCO数据库进行文献检索，根据相关性、时效性、被引量等条件共筛选出高质量文献共36 篇，其中中文文献30篇，外文文献6篇，在阅读并系统化整理后选取了其中26篇进行整合综述。

一、上市公司独立董事制度的研究现状（一） 独立董事制度的历史起源和发展独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务并与其所受聘的公司及主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事，其前身最早可追溯到美国上世纪20-30年代部分公司中出现的外部董事，后逐渐发展为独立董事。

英美公司采用 一元制董事会的公司治理结构, 缺失独立的监督机构,独立董事制度的产生旨在制衡管理层权力、强化董事会独立性并保护中小股东利益。

鲁桐（2002）[1]认为独立董事制度是英美国家强化公司内部制衡机制的一个有效选择。

王荣昌（2008）[2]认为独立董事的引入标志着董事会制度进入了新的阶段，也标志着独立董事制度开始成为公司内部治理的重要手段之一。

随后，独立董事制度在很多国家的机构和组织中得到了广泛应用，马金城（2002）[3]指出，德日等以二元制为公司治理特征的国家和东亚地区的以家族控制为基本特征的企业出于强化监督和从根本上改变董事会中权力失衡状况的考虑，均在公司治理准则中严格要求实行独立董事制度。

You（2009）[4]指出，在单一公司治理结构和二元公司治理结构下，二者是不同的公司内部监督模式。

如果将二者引入一国的公司法，监事会与独立董事在法律地位、职能设计等方面将不可避免地发生冲突。

这两种制度在行使监督权力方面具有不同的特点，同时又具有互补性。

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